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玲老师

职称： 会计师

2020-04-24 14:03

这要看实际 先发工资后申报就是其他应付款

海边一粒沙 追问

2020-04-24 14:04

老师能举例写一下分录吗？

玲老师 解答

2020-04-24 14:09

先发工资的后交个税社保
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

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相关问题讨论
借其他应收款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用，附属可以做这个。
2021-08-19 14:34:07
这要看实际 先发工资后申报就是其他应付款
2020-04-24 14:03:03
您好 是帮非员工代扣社保吗
2020-01-10 13:30:16
您好 请问没有分开那个月扣社保的分录怎么写的
2019-12-21 10:30:09
您好，确认收不回来的就转营业外支出，借营业外支出贷其他应收款
2019-08-11 10:46:28
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