图片中的5万金额如何做账

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 13:46

这是疫情期间，3-5月免税，我申报的时候5万有1500的税额，算在减免税费里面在，那我要单独计算1500的营业外收入吧！如何做账

立红老师 解答

2020-04-24 13:56

你好
这个不需转入营来外收入，因为我们并没有收到这笔税款，做账时也不需要确认应交税费——应增

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 14:06

是这样填报吗？我看他免税额把1500算进去了，我问税务局也说算营业外收入，我就不知道账怎么做

立红老师 解答

2020-04-24 14:10

你好，是的，是这样的填的

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 14:46

我的意思是，税务局认定1500是营业外收入，如果按你的做账方法，没有增值税，怎么去确认营业外收入，申报显示的是2956.31的免税额，那应该要确认2956.31的营业外收入吧

立红老师 解答

2020-04-24 14:51

你好，
就收5000元的不含税的收入
借：银行存款 5000
贷：主营业务收入  5000
贷：应交税费——应增——这个数从哪来
我们这边不做营业外收入的，因为企业就收到不含税的5000元

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 15:28

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 15:29

立红老师 解答

2020-04-24 15:30

你好，首先这个税款企业没有收到，第一笔分的借方银行存款或应收账款是没有，就是银行是没有收到的，怎么做银行存款的增加
第三个分录，借方的减免税款将来如何结平

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 15:31

说法都不一样，你说的，就是免税5万不用确认营业外收入，她说要确认，但是价税分离以后，总收入与系统不一样，收入变少了

立红老师 解答

2020-04-24 15:35

你好，我们开的免税收入的票，本身这5000就是价款，是没有含税的，为什么要做价税分离，分离后一定是与系统不一样的，因为系统就是不含税的

꧁꫞꯭h꯭s꯭q꯭꫞꧂ 追问

2020-04-24 15:39

我也蒙，税务局说5000对应的1500税额要做营业外收入，我也做不平，就问你们，另外一个老师说价税分离，蒙

立红老师 解答

2020-04-24 15:44

你好，关键是这个没有办法做平，我们没有收到钱，根本就做不了
不像那1%，我们收了钱，后期不需要交税了，是企业白得了，所以转入营业外收入