19年少计应交税金 、附加税、 个税和多挂了管理费用，在汇算清缴前发现，怎么处理？

郭老师 解答

2020-04-24 13:28

红冲管理费用的，刚才是。

郭老师 解答

2020-04-24 13:28

你的个税少计提了，是少做了工资吗？

如意的巨人 追问

2020-04-24 13:33

例如应发工资是8元，个税是4元，实发4元，我做账的时候直接借管理费用4元，应付职工薪酬4元。那我在填汇算清缴的时候，是按照2019年账上实际数填，然后汇算清缴后再做账务调整？

郭老师 解答

2020-04-24 13:37

借以前年度损益调整。贷应付职工薪酬
补税金及附加，借税金及附加贷应交税费。

郭老师 解答

2020-04-24 13:37

最后，把以前年度损益调整结转到利润分配就可以。

如意的巨人 追问

2020-04-24 13:38

在按照账上数汇算清缴后，关于管理费用挂错多，我可不可以直接 借 其他应付款（实际应挂科目)贷 本年利润 贷 应交税费_所得税费

郭老师 解答

2020-04-24 13:41

你好不可以的。跨年的不能用本年利润。

如意的巨人 追问

2020-04-24 13:44

打错打错，是利润分配。这样出可以吗？？？我还想确定下，我填汇算清缴的时候是按照我账上的管理费用和应交税费来填报的？还是按照实际的管理费用和实际应该计提的税费来填报？

郭老师 解答

2020-04-24 13:54

可以用利润分配抵扣的时候，期间表还是安账上的
纳税调整明细表按调整之后的来，比如你少记的，你就需要加上多做的需要减去。

如意的巨人 追问

2020-04-24 13:55

好的，谢谢老师。

郭老师 解答

2020-04-24 13:57

不用客气的。