请问老师，小规模3月份按1%税率开票，那做账是怎么做，比如我开了10091的发票，发票上显示价格是9991.1元，税率是99.9元，那报税的时候又怎么填写呢

雨 追问

2020-04-24 13:09

申报表生成的时候是19栏免税是
299.73不理吗

maize老师 解答

2020-04-24 13:13

是的，那不管，系统问题，那按3%生成的，

雨 追问

2020-04-24 13:14

如果小规模同时有开5%和3%税率的，加起来没有超过一季度30万，申报表是填在一起吗？

maize老师 解答

2020-04-24 13:18

是的，这个是填写一起的，没有专票话，

雨 追问

2020-04-24 13:19

那申报税额是按3%生成的，那里要自己去改吗

maize老师 解答

2020-04-24 13:21

免税这个是不需要，这个免税额，系统问题

雨 追问

2020-04-24 13:24

2月份有个未开票收入合计33710元，在2月份按3%的税率做账
借 银行存款 33710
   贷 营业收入  32728.16
        应交税金  981.84
在3月份又开了专票33710，发票上面显示金额33376.24元，税额333.76元，这个要怎么记账

maize老师 解答

2020-04-24 13:28

借 银行存款- 33710
贷 营业收入- 32728.16
应交税金 -981.84  之后按发票做账就可以，

maize老师 解答

2020-04-24 13:29

贷 营业收入33376.24元  应交税金，333.76元

雨 追问

2020-04-24 13:42

发票上税额是333.76元，可是申报表是按333.77交税的，这个怎么做

maize老师 解答

2020-04-24 13:50

借营业外支出 0.01 应交税费 贷银行