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玲老师

职称： 会计师

2020-04-24 11:14

借:固定资产清理  累计折旧  固定资产减值准备  贷:固定资产
销售变价：
借:应收账款    贷:固定资产清理   应交税费一  应交增值税(销项税额) 

结转固定资产清埋:
清理盈余
借:固定资产清理   贷:营业外收入 
清理亏损时
借: 营业外支 出  贷:固定资产清理

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 11:42

第二步借应收账款，是不是就是确认收入？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 11:47

我当时是借其他应收款贷方和你写一样。但是我营业务收入科目账上比系统中少固定资产这个金额？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 11:49

你帮我看下我这样做对吗？

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 11:49

是不是少确认收入？

玲老师 解答

2020-04-24 11:56

不对，正确的分录我发你了 先做固定资产清理，再应收付抵

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 12:28

我第一个分录就是固定资产清理。第二个分录你是借应收我是借其他应收款。我现在想知道我是不是漏做了确认收入？我们这个固定资产没有折旧和摊销这些

玲老师 解答

2020-04-24 12:46

第二个分录你是借应收我是借其他应收款。 这个不影响 按你原来的科目冲，
固定资产清理不确认收入 是确认处理损益   用资产处置损益 科目

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 13:01

现在我开票系统中金额是16374920.92，但是我开给其他公司发票金额是13589118.23这笔固定资产金额是2785802.7.我利润表营业收入是13589118.23，我申报系统中附表一收入金额是按照开票系统中金额申报，这样有问题吗

玲老师 解答

2020-04-24 13:09

开票金额填写在增值税表里申报增值税     利润表里填写的是资产处置收益金额

22年中级取证14班沫沫 追问

2020-04-24 13:18

我现在有点蒙了，我分录就是拍给你那样做的，我账上没涉及资产处置收益科目，我直接在利润表中填吗？

玲老师 解答

2020-04-24 13:24

你是小准则 做账可以记在营业外收支科目  企业准则 记 资产处置损益

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借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:应收账款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:营业外收入 清理亏损时 借: 营业外支 出 贷:固定资产清理
2020-04-24 11:14:06
你好，老板个人的资产是不可以计入公司账上的资产的
2017-09-25 16:15:40
你这里抵消了100的利润，少数股东20不抵消，所以 借，少数股东权益 贷，少数股东损益20
2021-08-09 11:41:42
您好，1、借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产 2、借：营业外支出 贷：固定资产清理
2020-11-09 23:24:47
借：其他应收款，累计折旧贷：固定资产
2017-12-19 13:00:06
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