每个月社保，工资，公积金的账务处理

彩丽老师

职称：初级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-24 10:23

一，计提工资

借：管理费用、制造费用、生产成本、研发等相关费用

贷：应付职工薪酬

二、计提社保和公积金(公司部分)

计提路径和计提工资差不多，区别在于成本项目二级科目

贷：应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

三、发放工资

借：应付职工薪酬

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应交税金-个人所得税(公司代扣代缴部分)

四：缴纳社保或者公积金

借：其他应付款-社保或者公积金(公司代扣代缴部分)

应付职工薪酬-社保或者公积金(公司部分)

贷：银行存款-社保或者公积金账户

五:个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

壮观的纸鹤追问

2020-04-24 11:17

代收的个人部分社保和公积金，可以计入其他应收款嘛？

彩丽老师解答

2020-04-24 11:28

代收的个人部分社保和公积金，可以计入其他应收款

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