季度末计提了企业所得税费用 导致资产负债表不平差额正好是计提的企业所得税金额，怎么调平呢？

小🌸 追问

2020-04-24 09:41

3月末计提的

meizi老师 解答

2020-04-24 09:42

你好 那不会不平的  你所得税计提了月末都要结转到本年利润去的

小🌸 追问

2020-04-24 09:44

不是当月计提下个月缴费了才结转吗

meizi老师 解答

2020-04-24 09:45

你好 月末要结转损益科目的     你没结转吗

小🌸 追问

2020-04-24 09:48

计提的所得税没有结转，如果结转了资产负债表是平的  提现的税费对不上了正好税费差交企业所得税的

小🌸 追问

2020-04-24 09:49

资产负债表应交税费那里就不能体现出来要交的企业所得税

meizi老师 解答

2020-04-24 09:52

你好  你还没缴纳税费 你的应交税费 就会在贷方   你缴纳了就平了

小🌸 追问

2020-04-24 10:10

昨天问的一个老师说当月计提下月结转，今天的老师说当月结转，到底那个月结转麻烦老师再确认下吧

meizi老师 解答

2020-04-24 10:13

你好 月末结转损益科目 是当月月末结转  不会下月的

小🌸 追问

2020-04-24 10:21

季末当月计提   借： 所得税费用
                              贷：应交税费--应交企业所得税
   如果当月结转  借：应交税费--应交企业所得税
                             贷方：所得税费用

如果当月结转了资产负债表是不体现应交税费-应交企业所得税的金额的

小🌸 追问

2020-04-24 10:25

结转错了 结转是 借：本年利润   贷：所得税费用   那利润表所得税费用那里就是空的了吧

meizi老师 解答

2020-04-24 10:30

你好    季末当月计提 借： 所得税费用
贷：应交税费--应交企业所得税  结转是做  借本年利润贷所得税费用  。   不是   如果当月结转 借：应交税费--应交企业所得税
贷方：所得税费用这个分录