老师，其他应付款贷方余额190万，对方公司已注销，要做营业外收入吗？

好巧不巧 追问

2020-04-23 23:05

要交企业所得税吗？

许老师 解答

2020-04-23 23:08

这个的话，是要并入年度应纳税所得额计算的。如果年度应纳税所得额大于0（已经弥补过以前年度亏损后），是要交的哦

好巧不巧 追问

2020-04-23 23:11

老师，你看到我发的图片吗？2019年也是亏损三十几万，是弥补5的亏损吗？

许老师 解答

2020-04-23 23:15

哦哦。这个的话，是应纳税所得额，不是会计利润计算的哦（是会计利润的调整）
如果应纳税所得额，一直都小于0。包括的话，转入的营业外收入，还是小于0.这样的话，不用交所得税哦

好巧不巧 追问

2020-04-24 08:16

不是看企业所得税弥补亏损表，5年亏损超200万就不用交企业所得税吗？

许老师 解答

2020-04-24 08:39

没有说什么超200万元，就不交的呀。是说，以后盈利不足以弥补你的亏损，是不用交的。
你这个，190万元，转入营业外收入，小于以前的200万元亏损，是不用交的

好巧不巧 追问

2020-04-24 08:43

那我现在做会有什么影响吗？亏损一下少了190万

许老师 解答

2020-04-24 08:44

嗯嗯，现在做的话，亏损减少了。以后年度再盈利的话，可弥补的亏损，就变少啦