小微企业计提所得税按照多少计提？是每个季度的第一个月计提吗

S.P.Joyce 追问

2020-04-23 21:15

老师我们去年十一月新开立的公司，我要怎么来算这个呢

邹老师 解答

2020-04-23 21:18

你好，符合小型微利企业条件
应纳税所得额低于100万，税率是 5%，
应纳税所得额在100万到300万之间是10%
是每个季度的末月计提所得税
（是针对这个回复有什么疑问吗？）
比如季度利润50万，企业所得税=50万*5% 
再比如季度利润200万，企业所得税=100万*5%+（200万—100万）*10%

S.P.Joyce 追问

2020-04-23 21:19

那老师不用算上19年的企业所得税吗？19年是负数

邹老师 解答

2020-04-23 21:19

你好，你当地季度预交申报，允许弥补之前年度亏损吗？

S.P.Joyce 追问

2020-04-23 21:20

这样啊，我也不知道呢

邹老师 解答

2020-04-23 21:21

你好
如果可以弥补，先弥补亏损然后计算企业所得税
如果不可以，就直接用季度利润计算所得税

S.P.Joyce 追问

2020-04-23 22:06

老师公司的logs设计服务费计入什么科目啊

邹老师 解答

2020-04-23 22:25

你好，可以通过管理费用科目核算