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立红老师

职称： 中级会计师,税务师

2020-04-23 20:32

你好
借：应交税费——应增（销） 3000
贷：应交税费——应增（进） 3000
没有抵完的进项税额在下期的销项税额中继续 抵扣。

燕 追问

2020-04-23 20:33

报税的时候，抵扣了3000.还有1000留抵了。

立红老师 解答

2020-04-23 20:35

你好，是的，是这样的。

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相关问题讨论
您好，进项大于销项，当月不缴纳增值税的情况下，当月不做结转分录，进项税比销项税大 进项留底 月末不用做账务处理 可以留待下期继续抵扣
2022-02-10 18:06:07
比如销项税额20 进项税额10 应交增值税=20-10=10 借应交税费…应交增值税（销项税额）20 贷应交税费…应交增值税（进项税额）10 应交税费…未交增值税10
2020-06-18 22:32:33
这个情况会形成期末留抵税额，是不需要做增值税结转分录的。
2019-07-31 14:36:38
进项税大 销项税，月末可以不用结转的，进项税—销项税的差额就是留底税额
2018-11-30 15:08:22
可以做 可以不做 做的话 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2022-03-05 16:01:49
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