开发商开的不动产专用发票，怎么做帐？那要认证怎么做这个分录？

懵懂的哈密瓜 追问

2020-04-23 19:06

一月份开过来的，没有认证，怎么做分录

懵懂的哈密瓜 追问

2020-04-23 19:08

二月份勾选认证后怎么做分录？二月份认证后开始抵扣怎么做分录？这个时候我需不需要计提附加？

立红老师 解答

2020-04-23 19:17

你好
借：固定资产
借：应交税费——待抵扣进项税额
贷：银行存款等

下月认证
借”：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——待抵扣进项税额

做进项，是不需要计提附加的

懵懂的哈密瓜 追问

2020-04-23 19:18

老师你好，抵扣时的分录怎么做？

立红老师 解答

2020-04-23 19:19

你好，这个就是做进项税抵扣的分录。
下月认证
借”：应交税费——应增（进）
贷：应交税费——待抵扣进项税额

懵懂的哈密瓜 追问

2020-04-23 19:21

没有抵扣完呢？是不是每个月就一直做这个进项的分录，直到抵扣完？

立红老师 解答

2020-04-23 19:22

你好，是一次全部转入进项税，没有抵完会形成期末留抵，在下期销项继续 抵扣

懵懂的哈密瓜 追问

2020-04-23 20:28

不用计提是从认证发票开过来的时候开始，还是认证之后进行进项抵扣的时候？

立红老师 解答

2020-04-23 20:35

你好
不用计提——是计提什么？

懵懂的哈密瓜 追问

2020-04-23 21:35

计提附加？

立红老师 解答

2020-04-23 22:13

你好，进项税额抵扣不需要计提附加税费