老师你好。我公司是一般纳税人建筑分公司，然后1月份买了一批3万多的材料，是普票的，但是发票4月份才回来。我可以把发票放在1月份做成本吗？

shanshan 追问

2020-04-23 18:23

那是直接入原材料吗？不需要做暂估入库吗

maize老师 解答

2020-04-23 18:25

是，暂估入库，意思是没有发票，根据入库单，做，这个就是暂估入库，

shanshan 追问

2020-04-23 18:30

但是暂估入库的贷方是应付账款，我的钱1月份也全部已经给出去了哦

maize老师 解答

2020-04-23 18:31

贷应付账款暂估款，这个表示发票没有收到，

shanshan 追问

2020-04-23 18:32

就是这个贷应付账款暂估款并不代表没有给钱，而是代表没有收到发票，是吗

maize老师 解答

2020-04-23 18:37

是的，是这个意思，是的，

shanshan 追问

2020-04-23 18:37

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-04-23 18:44

好的，我先回复别的学员了

shanshan 追问

2020-04-23 18:44

可是老师，要是这样的话，那会计银行存款那里的数就和银行那边的就对不上了哦

maize老师 解答

2020-04-23 18:53

你付款做借应付账款 供应商，贷银行，这个做2笔，

shanshan 追问

2020-04-23 19:06

我是1月份钱给了，货收到了，但是发票4月才拿到，我想第一季度就把这个入成本，应该怎么做呢

maize老师 解答

2020-04-23 19:14

借原材料 贷贷应付账款暂估款

shanshan 追问

2020-04-23 19:15

那银行存款那边的余额就多了这笔材料的钱在这里了哦，而我的银行流水回单怎么办？

maize老师 解答

2020-04-23 19:16

暂估入库 借原材料 贷贷应付账款暂估款   付款做借应付账款 供应商，贷银行