老师你好，我是行政单位，一月份的时候购买办公用品花了3800元，用的钱是去年财政拨款没花完的钱，那么这个贷方是不是要走财政授权支付科目，不能走零余额账户？ 去年没花完的钱是不是都在财政应返还额度里面？

辫子女孩 追问

2020-04-23 18:25

一月份有额度到账通知书，也是去年的额度，所以我直接走零余额就可以了吗，那么设置财政应返还额度的意义是什么呢？

小云老师 解答

2020-04-23 19:06

年底你做了应返还算出来剩多少额度，年初返回来了反分录冲销了

辫子女孩 追问

2020-04-24 10:09

我这边一月份有额度到账通知书，那么是不是额度到账通知书到了之后做分录，冲抵去年年底的额度注销的分录？

小云老师 解答

2020-04-24 10:16

是的，给你恢复额度就反分录冲去年注销的

辫子女孩 追问

2020-04-24 12:43

但是我这边额度到了之后 系统自动生成的凭证，财务会计的为  借：零余额  贷：授权支付  预算会计为借：零余额 贷：日常公用经费，这样的对吗，还有财政直接支付的工资，我这边看到了已经支付了，那么我这边还是要先计提吗？

小云老师 解答

2020-04-24 12:55

不对吧，你为什么会自动这样生成，预算会计都不用零余额而且资金结存科目啊

辫子女孩 追问

2020-04-24 14:40

系统生成的，前面是资金结存，打印出来之后就简略了

小云老师 解答

2020-04-24 15:44

哦，那是资金结存就没错