请问增值税报表和财务报表上的应交税费相差1分钱应该怎么调整？

小臣子 追问

2020-04-23 17:24

怎么做分录

小叶老师 解答

2020-04-23 17:30

销项多计：贷：应交税费-应交增值税-销项 0.01（红字），贷：营业收入，  进项多计：借：成本费用，借：应交税费-应交增值税-进项

小臣子 追问

2020-04-23 17:30

好的，谢谢

小叶老师 解答

2020-04-23 17:31

亲爱的同学，不客气哈

小臣子 追问

2020-04-23 17:32

借:主营业务成本  -0.02
      应交税费-应交增值税   -0.02两个都是借方不平啊

小叶老师 解答

2020-04-23 17:34

营业成本是正数哈

小臣子 追问

2020-04-23 17:35

等于是都在借方，一正一负

小叶老师 解答

2020-04-23 17:38

是的哈，主要是从科目本身的借贷归属来考虑