老师，2018多计的成本，怎么通过以前年度损益调整

媛媛 追问

2020-04-23 20:08

18年是代理记账公司做的帐。工资他直接
计提借：主营业务成本
      贷：应付工资
发放借：应付工资
    贷：其他应付款
现在因为个税申诉问题，要删减两个人工资，删减相应成本就减少了，要调整修改报表。这个调整凭证正确要怎么做好

邹老师 解答

2020-04-23 20:10

你好，调整分录是
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
借；其他应付款，贷；应付职工薪酬

媛媛 追问

2020-04-23 20:11

借：其他应付款   20000
贷：以前年度损益调整～主营业务成本   20000
借：以前年度损益调整～主营业务成本   20000
贷：本年利润    20000
借：本年利润    20000
贷：利润分配～未分配利润   20000

邹老师 解答

2020-04-23 20:12

你好，调整分录是
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
借；以前年度损益调整—主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润
借；其他应付款，贷；应付职工薪酬
（是针对这个回复有什么疑问吗？）

媛媛 追问

2020-04-24 06:33

谢谢老师

媛媛 追问

2020-04-24 06:45

邹老师，调减的管理人员工资，分录
也是同上，只是把主营业务成本的明细改成管理费用就可以了吗？

邹老师 解答

2020-04-24 08:18

你好，是的，是这样的
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整—管理费用
借；以前年度损益调整—管理费用，贷；利润分配——未分配利润