生产制造一般纳税人 可以开3个点的普票吗

景欣 追问

2020-04-23 15:47

开普票也要交增值税吗也是交13个点吗

邹老师 解答

2020-04-23 15:52

你好，是的，是这样的

景欣 追问

2020-04-24 12:02

我去年是这样入 的账，今年发票到了 税额是5000多，金额是37000多，共423700.合同总价就是423700，所以我这个汇算清缴怎么弄呢 ？固定资产卡片怎么处理

邹老师 解答

2020-04-24 12:06

你好，把去年的分录红冲，然后根据发票做固定资产分录
然后根据固定资产分录录入固定资产卡片信息 
多计提的折旧需要做纳税调增处理

景欣 追问

2020-04-24 14:12

那么去年的折旧 费用 是可以在税前扣除的吗

邹老师 解答

2020-04-24 14:27

你好，正常计提的折旧可以在企业所得税税前扣除

景欣 追问

2020-04-24 14:42

有的老师说 发票什么时候入账 就什么时候开始计提 ···

邹老师 解答

2020-04-24 14:43

你好，是从固定资产入账的次月开始计提折旧的

景欣 追问

2020-04-24 14:49

谢谢··那么我的折旧费调整的分录怎么写呢 ？因为每个月还结转到了库存商品、主营业务成本去了

邹老师 解答

2020-04-24 14:59

你好，把之前错计提的折旧冲销
借；累计折旧，贷；制造费用
借；制造费用，贷；生产成本
借；生产成本，贷；库存商品
借；库存商品，贷；以前年度损益调整——主营业务成本

景欣 追问

2020-04-24 15:22

那么还会影响去年的本年利润吗？如果影响 继续些分录怎么写

邹老师 解答

2020-04-24 15:27

你好，会影响去年的未分配利润
结转的分录是，借；以前年度损益调整——主营业务成本，贷；利润分配——未分配利润

景欣 追问

2020-04-24 15:28

谢谢老师，那么在汇算清缴表格里面怎么填写呢？

邹老师 解答

2020-04-24 15:30

你好，汇算清缴按调整之后的折旧金额填写在固定资产折旧，无形资产摊销表格中

景欣 追问

2020-04-24 15:40

谢谢，还有我的房租去年摊销的部分 不能税前扣除 ，因为还没发票，当时做的分录是借制造费用、管理费用 贷长期待摊费用 借生产成本 贷制造费用  现在是不是借长期待摊费用房租 贷制造费用 借制造费用 贷生产成本 借生产成本 贷库存商品  借库存商品贷以前年度损益调整  借以前年度损益调整  贷未分配利润

邹老师 解答

2020-04-24 15:42

你好，没有发票做纳税调增处理就是了，本来的分录不需要做调整的