老师你好 我们去年是亏损的 但是今年一季度盈利，现在报企业所得税 得按一季度的利润预交税金吗？

按季预交企业所得税，是看营业利润吗？是看3月，6，9，12月的营业利润乘以税率预交企业所得税吗？

答： 对的是季度的利润乘以税率

小规模纳税人季度预提企业所税，（1）借：应交所得税 贷：应交税金＿所得税（2）借：本年利润 贷：应交所得税还用再放到未分配利润里面吗

答： 你好 你计提分录错了 应该是借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税 月末结转 借方本年利润贷方所得税费用 年末才需要把本年利润结转到未分配利润里面去

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

异地工程预缴的企业所得税，在汇算清缴的主表里本年度已预缴所得税里提取不到，只有本地预交的所得税，这样按年度利润表出来的利润就会重复交所得税，这块应该怎么调整打个比方，公司异地工程预交企业所得税金额3000，本地预交4000，利润表利润70000，小微企业10%交纳所得税，在汇算清缴时，异地预交的企业所得税表主里本年已预交栏不能提取，只有本地预交的4000，这样导致企业要重复交纳3000所得税，这样应该怎么调整？

答： 扣除已交的填入即可