老师好！请问，我昨天在税务总局系统申请代开了一张专票，今天去说不能代开了，打印不了。让自己买金税盘自己开，可是现在在税局系统这张税局代开专票不能作废，我应该怎么处理代开的这张发票发生的税款？

简约211 追问

2020-04-23 15:18

老师，申报时就扣款了

佟老师 解答

2020-04-23 15:56

然后你们在买税控盘重新开具吗

简约211 追问

2020-04-23 16:40

老师，现在金税盘还没有开发票，因为怕开了就是两笔收入，可实际上只是一笔，所以不知道怎么处理

佟老师 解答

2020-04-23 16:47

这个发票不能打印了吗？

简约211 追问

2020-04-23 21:16

老师，您的意思是我自己可以在金税盘上面填一份，打印出来，这份和去税局申请代开的那份都只算一笔收入，不是两笔，对吗？

佟老师 解答

2020-04-23 21:28

不是，税务局这个不能再打印出来

简约211 追问

2020-04-23 21:32

税局人说现在不能代开发票了，就不给打印。让申请作废，可是国税系统里面申请后显示已扣税，不能作废。老师您看这个要怎么处理呢？

佟老师 解答

2020-04-24 06:28

你这个去大厅做负数处理，然后你在自行开具发票

简约211 追问

2020-04-24 06:55

好的，谢谢老师！那我在账务上需要怎么处理呢？

佟老师 解答

2020-04-24 08:09

账务处理就是按照开票金额
借：应收账款
贷主营业务收入
应交税费-应交增值税

简约211 追问

2020-04-24 08:35

好的，老师。再请问去大厅做负数处理的那笔不需要处理吗？

佟老师 解答

2020-04-24 11:44

按照原则应该是先代开写上面分录，然后冲红负数后做相反分录，再开具做上面分录

简约211 追问

2020-04-24 11:48

好的，老师，非常感谢

佟老师 解答

2020-04-24 11:57

不客气祝你学习愉快！

简约211 追问

2020-04-24 12:37

佟老师 解答

2020-04-24 13:24

您还有其他问题吗？

简约211 追问

2020-04-24 14:54

好的，老师。我是第一次使用金税盘，想了解一下使用中需要注意哪些问题？另外想问问会计课堂里面有没有关于这方面的内容介绍？