老师，你好，想咨询一个问题，分公司的营业款必须收到总公司对公账户，增值税需要属地缴纳，总公司和分公司怎么做账是正确的呢？

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 15:18

现在不清楚，还没开，但是要求是必须营业款收到总公司对公账户

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 15:20

各做各的收入，那么钱收到总公司了，总公司做代收吗？

郭老师 解答

2020-04-23 15:20

转给总公司的时候，借其他应收款贷，银行存款。

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 15:38

是零售收款直接到总公司账户

郭老师 解答

2020-04-23 15:40

确认收入是总公司吗？

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 15:45

分公司需要报税，我现在就是不知道到底该在分公司确认收入还是应该在我总公司确认收入，款收到总公司的

郭老师 解答

2020-04-23 15:46

增值税独立核算的分公司确认收入。

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 15:50

所得税由总公司汇算清缴，增值税独立核算，那分公司也是需要建帐的

郭老师 解答

2020-04-23 15:51

需要的需要做账。

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 15:56

分公司营业款直接收到总公司，而分公司确认收入有没有税务风险呢？

郭老师 解答

2020-04-23 15:58

有三流不一致。你得看一下你的合同怎么签的。

板蓝根好甜 追问

2020-04-23 16:05

我们是由总公司和商场签租赁合同，拿到租赁合同后才能办理分公司（零售店铺要求一店一个执照）

郭老师 解答

2020-04-23 16:08

最独立合算的，你销售出去就得你做收入，如果你购入的a总公司做收入，你一直放在库存里面。

郭老师 解答

2020-04-23 16:09

增值税独立核算的
你销售出去就得你做收入，如果你购入的a总公司做收入，你一直放在库存里面。