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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-23 12:53

你好
红冲发票这样做分录
借；主营业务收入   ， 应交税费-应交增值税（销项税额），  贷；应收账款等科目
借；库存商品   ，贷；主营业务成本
重新开具的正数发票
借；应收账款 等科目   ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本  ， 贷；库存商品

阳光 追问

2020-04-23 12:54

这个跨年了，不涉及以前年度损益吗

邹老师 解答

2020-04-23 12:55

你好，你红冲发票是今年1月份开具的，而不是去年开具的，所以今年是正常做收入负数分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算啊

阳光 追问

2020-04-23 12:56

又开了一张金额一样的，一正一负，不做处理也可以是吧

邹老师 解答

2020-04-23 13:00

你好，需要做账务处理的
如果不做账务处理，就体现不了有红冲，补开发票这个过程的

阳光 追问

2020-04-23 13:00

好哒

邹老师 解答

2020-04-23 13:11

祝你学习愉快，工作顺利！

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