你好，我3月的账务金蝶系统显示我要缴纳69万所得税，然后我做了汇算清缴我19年亏损了300万，我在申报第一季度企业所得税的时候实际是不用缴纳所得税，因为弥补了以前年度亏损，那我在3月的账务，需要做一笔弥补亏损的分录吗？

郭老师 解答

2020-04-23 12:55

借应交税费借所得税费用负数

郭老师 解答

2020-04-23 12:56

是的
借方负数表是贷方

郭老师 解答

2020-04-23 12:58

四月份没有结账直接删除就是了

郭老师 解答

2020-04-23 12:58

三月份没有结账直接删除

郭老师 解答

2020-04-23 13:00

你好，是的，

郭老师 解答

2020-04-23 13:03

弥补的是亏损
不是所得税

郭老师 解答

2020-04-23 13:03

只要之前有亏损
做了汇算清缴
看弥补亏损明细表

郭老师 解答

2020-04-23 13:32

你好，是的，

真心真意02 追问

2020-04-23 12:51

那我那笔3月计提所得税的分录怎么办？

真心真意02 追问

2020-04-23 12:55

都是借吗？

真心真意02 追问

2020-04-23 12:57

就是在3月账务做吗？

真心真意02 追问

2020-04-23 12:57

还是4月？

真心真意02 追问

2020-04-23 12:59

我4月的账务还没开始，就是我直接删除3月的那笔计提所得税费用，对吗？

真心真意02 追问

2020-04-23 13:01

那怎么知道我这个月已经弥补了以前所得税呢？

真心真意02 追问

2020-04-23 13:31

就是我第二季度也是看弥补明细表，然后看要不要计算所得税，对吗？