老师，小规模企业在税务局代开的发票怎么做分录呢

橙大大 追问

2020-04-23 12:24

好的，谢谢老师

橙大大 追问

2020-04-23 12:25

还有一个问题，我这个小规模公司就有销项，没有进项，我这个账该怎么处理呢

maize老师 解答

2020-04-23 12:33

借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借应交税费 贷银行  小规模不做销项税额这个，只做增值税二级科目，你要是账上有三级就做借应交税费未交增值税，

橙大大 追问

2020-04-23 13:10

那我结转损益怎么弄呢

maize老师 解答

2020-04-23 13:19

借本年利润 贷主营业务成本 ，借主营业务收入 贷本年利润  ，

橙大大 追问

2020-04-23 13:22

那我主营业务成本这块怎么做

maize老师 解答

2020-04-23 13:26

借主营业务成本 贷库存商品

橙大大 追问

2020-04-23 13:34

那问题是我一张原材料的单子都没有

maize老师 解答

2020-04-23 13:39

需要有单子才可以，要不你这个成本结转不了，白条也没有啥都没有吗？那有货物销售吗，

橙大大 追问

2020-04-23 13:40

是的，有销售货物

maize老师 解答

2020-04-23 13:41

那需要有这个入库单做借库存商品 贷 应付账款，

橙大大 追问

2020-04-23 13:42

好的

橙大大 追问

2020-04-23 13:42

那我开出去的发票 怎么做分录呢

maize老师 解答

2020-04-23 13:45

借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷银行借库存商品 贷 应付账款，借主营业务成本 贷库存商品借本年利润 贷主营业务成本 ，借主营业务收入 贷本年利润 ，

橙大大 追问

2020-04-23 13:55

老师，我没有看懂

maize老师 解答

2020-04-23 13:59

购进，借库存商品 贷 应付账款  做收入，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，  后做交税分录，借应交税费 贷银行，借税金及附加 贷应交税费，借应交税费  借应交税费 贷银行   月末结转成本，，借主营业务成本 贷库存商品  结转损益，借本年利润 贷主营业务成本 ，借主营业务收入 贷本年利润 ，

橙大大 追问

2020-04-23 14:07

老师，那我做分录应交税金这部分，到了结转损益的时候怎么做呢

maize老师 解答

2020-04-23 14:12

借本年利润 贷税金及附加

橙大大 追问

2020-04-23 15:08

老师，那我小规模开的普票的应交税费结转损益的时候怎么坐分录

maize老师 解答

2020-04-23 15:17

不需要交税吗？借应交税费 应交增值税 贷营业外收入，借营业外收入 贷本年利润 ，