小规模去税务局代开专票交的税钱怎么做分录

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 11:06

下面的呢

辜老师 解答

2019-08-30 11:08

借;应交税费—应交城建税 贷：银行存款
月末在计提，借：税金及附加  贷：应交税费—应交城建税

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 11:10

我现在就是月末在做账啊，而且这两个税都是一起第三方协议交的  为什么需要计提

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 11:11

直接  借  应交税费  应交增值税
                税金及附加   城市维护建设税
   贷  银行存款   不行吗

辜老师 解答

2019-08-30 11:13

城市维护建设税是附加税，是要计入利润表的，所以要计提，你可以，
直接 借 应交税费 应交增值税
税金及附加 城市维护建设税
贷 银行存款

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 11:15

那我就直接写税金及附加   就不用计提了是吗

辜老师 解答

2019-08-30 11:19

是的，计入税金及附加，就可以了

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 11:23

申报时 这张发票要注意什么  是另外在他行填上吗

辜老师 解答

2019-08-30 12:01

就是在代开发票那一行填列

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 14:26

前台拿出租车发票，借什么科目

辜老师 解答

2019-08-30 14:28

计入管理费用—交通费

繁荣的镜子 追问

2019-08-30 14:42

代扣社保，借  其他应收款  社保  就行了吧，不用填某某人吧

辜老师 解答

2019-08-30 14:47

是的额，不用具体到个人的