我公司是建筑企业，与包工头签内部承包协议，想咨询下账务怎么处理，谢谢。

春儿 追问

2020-04-23 11:30

没有开发票给我们，
他们提供工人的工资表给我们

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 11:31

工资表，那你全部要代扣个税才可作为你的成本处理的哟

春儿 追问

2020-04-23 12:26

老师，我们协议是跟班组长个人签的，然后付公司一定的管理费，剩余的归班组长所有。那这种情况下，打比方甲方付款给我们100万，我们扣除税费及管理费后剩下80万归班组长所有。如果这80万班组长做了个人承包经营所得的个税申报，那我们可以直接就做80万的成本吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 12:27

是的，就是这样处理的哈

春儿 追问

2020-04-23 12:35

老师，那入帐的凭证就是80万的个人承包经营所得的个税完税凭证就可以了，还是要班组长提供80万的工人工资单？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 12:35

不用，你如果是直接承包给班主，班主开发票就足够 了

春儿 追问

2020-04-23 12:37

班组长没有开发票，只是做了个人承包经营所得的个税申报

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 12:39

你只是代扣相关税，还是要工资表的，你这些工资里面的人要代扣个税

春儿 追问

2020-04-23 12:48

春儿 追问

2020-04-23 12:50

老师，如果说我们付款给班组长80万，并给他做了80万的个人所得税申报，但是他提供给我的工人工资表只有50万，那我入成本是50万还是80万呢？

春儿 追问

2020-04-23 12:51

不好意思，就这个问题一直没弄明白

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 13:05

你是按80确认成本，你是要按你实际付款金额确认成本的哈

春儿 追问

2020-04-23 13:12

这个80万只有一张付款凭证，就可以了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 13:21

不是的，你这总的是80的成本，你只有50的人工，另外 的是包工头的利润。那你按总确认处理80确认成本的

春儿 追问

2020-04-23 13:39

那做为80万的入帐凭证是什么呢？工人工资表只是作为班组长申报个人经营所得时的成本依据吗以及我们公司作为工人工资个税申报的凭证，这个工资表不用做账。是这样理解吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 13:53

首先你是有50万的工资，这个工资表直接可以作为你的入账依据，然后另外还有30万，因为这个30万也可以考虑让他去开具发票。

春儿 追问

2020-04-23 14:04

现在问题就是他不会去开这个30万的发票，我们要怎么做账

春儿 追问

2020-04-23 14:05

他已经根据这个利润去交了个人承包经营所得税了

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 15:27

完税凭证作为你的入账处理。
缴纳经营所得个税的票据作为入账依据。

春儿 追问

2020-04-24 08:08

老师，不好意思，那这样的话会计分录要怎么做？

陈诗晗老师 解答

2020-04-24 08:41

你是按全部80作为成本处理。
借工程施工合同成本80
代  应付账款