我们是图书销售公司，没有出书资格，只能与出版社合作出书在出版社买书号，我们自己编辑、买纸、印刷、装订然后变成成品再销售，实际上是自己出，只是借着出版社的名义，那我们买纸费、印刷费、装订费可以做账吗？怎么做?

烟花雨 追问

2020-04-23 13:20

老师那这些费用我记到主营业务成本，自己印刷的这些图书没有成本票，我是暂估一批图书入库再销售吗？那销售时也要结转成本，那报表上的主营业务成本不是既包括图书销售的成本和这部分印刷的成本，不是主营业务成本过大了？

meizi老师 解答

2020-04-23 13:25

你好 1. 后期还能取得发票的话 你可以先暂估 在销售的  可以的 2.  你们按你们实际销售的数量*成本单价来计算 不是让你一次性结转完的

烟花雨 追问

2020-04-23 14:16

老师比如我们印一批书的成本是20万，发生这笔费用时我们记主营业务成本20万，贷银行存款20万。但是这笔书是自己印的没有发票的。那我是不是得暂估一批库存比如20万，做账借库存商品20万，贷银行存款20万。比如这批书全部消售那结转成本时借主营业务成本20万，贷库存商品20万。期末结转损益不是有2部分主营业务成本？

meizi老师 解答

2020-04-23 14:20

你好  你印刷是加工的过程  比如你买书原材料是10元    中间你们的买纸、印刷、装订 合计是20元   那么总的就是30元  生产了30本书  你的库存商品成本就是每本1元  ；  你总成本就是30元  ； 你现在销售了20本   售价每个是3元       那就是60元收入  20元成本结转就行了。

烟花雨 追问

2020-04-23 14:40

老师那发生买纸，印刷30元时时借：主营业务成本30，贷：银行存款30元。
生产完工入库时借：库存商品30，贷：主营业务成本30，
销售时借：银行存款：60，贷：主营业务收入60，
结转成本时，借：主营业务成本20,贷：库存商品20整个流程是这样做对吗？

meizi老师 解答

2020-04-23 14:43

你好  买纸和印刷 我建议你计入生产成本    最终销售了书才结转销售成本的 ； 比如   那发生买纸，印刷30元时时借：生产成本 30，贷：银行存款30元。
生产完工入库时借：库存商品30，贷：生产成本30，
销售时借：银行存款：60，贷：主营业务收入60，
结转成本时，借：主营业务成本20,贷：库存商品20

烟花雨 追问

2020-04-23 14:56

好的，谢谢老师的耐心解答。
1.那这整个流程是生产再销售，我们的营业执照的经营范围只是销售，这样做账合理吗？
2.比如我们买纸一次性买好几十万块钱，可能印一种书或者印几种书，每种书的用纸量、印刷、装订等费用都不同，这些详细的资料我都没有，而且有的项目能取得发票，有的项目不给开发票，这样我的账应该怎么处理？

meizi老师 解答

2020-04-23 15:02

你好    你们自己加工的话   做账来说不太合理的。 应该你们没有加工生产销售这个范围的 ； 先计入原材料  领用多少做多少生产成本 。   到时结转各个产品的库存商品成本    在销售