老师 ，企业之前12月底的时候 我看到资产负债表上 应付职工薪酬是 -12000 现在快所得税汇算清缴了 这个数字一直没有变过 应该怎么样消除呢？做什么样的会计分录呢？之前那个-12000是我交接的时候人家做的

特别 追问

2020-04-23 10:18

应该是这个问题，现在怎么办呢

特别 追问

2020-04-23 10:21

然后我后期做的会计分录变，当月计提，当月发放，就没有余额了，到目前还是-12000

郭老师 解答

2020-04-23 10:25

借应付职工薪酬贷利润分配。

郭老师 解答

2020-04-23 10:25

汇算清缴调增。

特别 追问

2020-04-23 10:31

就是老板怕交税    万一我调增了   老板说我了怎么弄？因为我之前看到去年的去年的所得税汇算清缴都没有调整  ，然后固定资产去年一年没有折旧了  我是不是今年要全部调减了？

郭老师 解答

2020-04-23 10:36

没有支付就得调
固定资产有发票吗

特别 追问

2020-04-23 10:40

有发票的，因为企业要复审高新技术企业，为了资产是正数，只能不提折旧了，这种情况我是不是应该把1-12月的固定资产累计折旧自己算出来，汇算清缴的时候直接调减呢

郭老师 解答

2020-04-23 10:43

你好，是的。