请问老师：企业之间的借款我列支往来，收到的利息可以做成什么收入？我公司是贸易公司没有金融服务项目。

晴儿 追问

2020-04-23 09:36

我们不是长期有这项收入，偶然所得！可以直接列支营业外收入吗？或列入财务费用利息收入？

晴儿 追问

2020-04-23 09:38

而且我公司是一般纳税人，如果去税务局代开发票，那申报增值税报表的时候，应该填列入哪里？

meizi老师 解答

2020-04-23 09:46

你好 不是的。 计入其他业务收入 这个是增值税的应税范围的 。   那你就问下当地税局 是否可以允许你偶尔开一次发票  开这个利息收入发票 按贷款服务开

晴儿 追问

2020-04-23 09:51

之前问过，税务局核定不上！因为我们营业执照里面没有这项金融服务，他们那边就不能增加这个税率！

meizi老师 解答

2020-04-23 09:54

你好 那你们就去税局申请代开  你们无法增加这个范围的话

晴儿 追问

2020-04-23 10:00

代开是可以的，但是申报增值税申报表的时候我应该填入哪一项呢？填表也是个问题啊

meizi老师 解答

2020-04-23 10:05

你好 公司借出的款项收到的利息收入，需要全额缴纳增值税，税率6%，如果没有开具发票，在增值税申报附表一按无票收入申报。 或者你开票 开在对应的发票栏次  以不含税来填写

晴儿 追问

2020-04-23 10:07

我上个月就试了，不行！因为我们贸易公司只有13%的税率，我按6%的金融服务做成未开票收入，结果申报表不能报！税务机关没有核定给我们6%的税率就申报不了！唉，头都大了，一直没人能帮忙解决

meizi老师 解答

2020-04-23 10:22

你好 那你就开票或者不开票发生的时候  就去税局大厅报这个税费  如果你系统申报不了的