上个季度纳税申报表的资产列填错了，怎么更正呢

Lina 追问

2020-04-23 12:20

进货没成本发票，但销售又要开出发票，这个怎么做账务处理呢

Lina 追问

2020-04-23 12:24

没成本发票可以用实际成本入账吗

邹老师 解答

2020-04-23 12:36

你好
进货没成本发票，就做无票购进分录，借；库存商品，贷；银行存款等科目
销售，借；应收账款    ，贷；主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额）
结转成本，借；主营业务成本  ， 贷；库存商品
汇算清缴对无票成本做纳税调增处理

Lina 追问

2020-04-23 12:43

但进货付的款都是以老板个人账户走账的，是计入其他应付款吗算是借老板的钱

邹老师 解答

2020-04-23 12:45

你好，进货付的款都是以老板个人账户走账的，那购进的分录就是，借；库存商品，贷；其他应付款——老板

Lina 追问

2020-04-23 12:51

计提工资和发放工资都是指上一个月的吧，这个不太懂

邹老师 解答

2020-04-23 12:52

你好，计提工资是当月的，发放可能是上个月的，也可能是上上个月的，或者当月的

Lina 追问

2020-04-23 12:56

如果是计提当月的，发放的是上个月的，这些分录是怎么做的，

邹老师 解答

2020-04-23 12:59

你好
计提当月，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬
发放上个月，借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目