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朴老师

职称： 会计师

2020-04-23 08:18

汇算清缴前做分录 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整
然后重新出报表，汇算清缴的折旧表上按照应该折旧的金额填写

星球 追问

2020-04-23 08:25

汇算清缴后呢？

朴老师 解答

2020-04-23 08:32

没事了，汇算清缴都做完了，之后按照正常金额计提折旧就行了

星球 追问

2020-04-23 08:35

我问的是汇算清缴后才发现少计提了呢？

朴老师 解答

2020-04-23 08:35

可以作废了重新做汇算清缴

星球 追问

2020-04-23 09:01

那如果过了很久才发现呢？

朴老师 解答

2020-04-23 09:04

那就明年再调整哦

星球 追问

2020-04-23 09:05

账就做在今年呢？

星球 追问

2020-04-23 09:06

是当今年的折旧，还是要借：利润分配－未分配利润 贷：累计折旧呢？

朴老师 解答

2020-04-23 09:12

不是，调整的时候再做调整分录

星球 追问

2020-04-23 09:13

？？？

朴老师 解答

2020-04-23 09:16

什么时候汇算清缴调整什么时候做分录

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汇算清缴前做分录 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:利润分配—未分配利润 贷:以前年度损益调整 然后重新出报表，汇算清缴的折旧表上按照应该折旧的金额填写
2020-04-23 08:18:34
您好，可以通过以前年度损益调整-补提折旧处理；汇算清缴前可以扣除。
2022-02-26 14:01:21
可以的，税收规定单位价值5000元以下可以一次扣除。
2018-04-13 08:26:56
您好，把多计提的部分红字冲回，借以前年度损益调整（红字）贷累计折旧（红字），汇算清缴按调整后的金额填写。
2022-04-06 22:11:46
这个是属于财务变更了，计提折旧是不能随便变的，你如果要变也要说明原因，并且得到税务局的认可才行
2020-05-16 08:56:00
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