请问如果汇率调整的时候，比之前的汇率高 ，那汇兑损益的金额写在贷方还是借方负号

little简* 追问

2020-04-23 00:16

这样费用结转的时候还是借:本年利润 贷:财务费用吗？还是说借:财务费用 贷:本年

王茫茫老师 解答

2020-04-23 00:17

最后期末看 财务费用科目在哪一方？如果在借方，就是  借：本年利润 贷：财务费用

little简* 追问

2020-04-23 00:19

就只有刚才说的汇率调整的那一笔，现在月末怎么结转

王茫茫老师 解答

2020-04-23 00:20

如果只有那一笔的话，  借：财务费用 贷：本年利润

little简* 追问

2020-04-23 00:22

这样财务费用明细账登账的时候是用负号登账吗

little简* 追问

2020-04-23 00:24

这样因为汇率影响的是不是产生所得税

王茫茫老师 解答

2020-04-23 08:34

用负数也可以，是会影响所得税的，这一笔相当于冲减了你们的费用，会造成利润提高，所得税提高

little简* 追问

2020-04-23 08:45

会计分录怎么做，本年利润结转是转成未分配利润吗？

王茫茫老师 解答

2020-04-23 08:53

月末，借：财务费用-汇兑损益  贷：本年利润
年末  借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润

little简* 追问

2020-04-23 08:54

所得税那边怎么做

王茫茫老师 解答

2020-04-23 09:00

所得税不用专门做账务处理的，他是根据你最后的利润来计算的

little简* 追问

2020-04-23 09:07

老师，我是想问利润表里面所得税怎么做

王茫茫老师 解答

2020-04-23 09:08

你是说单独的这一笔业务吗？利润表也不用做什么的，会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

little简* 追问

2020-04-23 09:09

有所得税的产生是不是要交税

王茫茫老师 解答

2020-04-23 09:11

嗯，如果你的净利润为正的情况下，一般是需要交纳企业所得税的

little简* 追问

2020-04-23 09:19

老师，请问像我说的这笔只有一个汇率调整的发生，最后是不是结转本年利润然后再转利润分配未分配利润，那所得税是不是就没有了，所得税应该是从应交税费那边计提的，那我没有应交税费的产生，是不是就没有所得税

王茫茫老师 解答

2020-04-23 09:35

同学，所得税你不能单看一个业务的，要看企业的整体是否产生应纳税所得额。如果产生，你要借：所得税费用。然后月末也要转入本年利润的

little简* 追问

2020-04-23 09:39

老师，不好意思，我的意思是一个月全部的业务只有一个汇率调整，这样是不是就没有所得税的产生

王茫茫老师 解答

2020-04-23 09:49

这样也有所得税产生的。就是你这笔业务赚到的汇兑差作为你的全部利润。