假设2019年某有线台8月份取得收入如下:有线电视节目收视费收入总额为110万元，有线电视初装费收入共11万元，“点歌台”栏目点歌费收入共6.6万元，计算当月增值税。

爱笑的天空 追问

2020-04-22 21:34

为什么是含税的呢？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:40

不含税，不好意思，你这里给的是收入，是不含税金额

爱笑的天空 追问

2020-04-22 21:41

那就不需要除以那些税率了 直接乘就行了是吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:45

是的，直接乘以就可以了哈

爱笑的天空 追问

2020-04-22 21:50

将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程税率是多少呀？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 21:56

你这里不用视同销售，是不得抵扣进项，视同销售是13%

爱笑的天空 追问

2020-04-22 21:57

嗯？？怎么不是视同销售啊？？这不是自产的用于个人消费吗？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 22:08

你这个基建如果是个人消费才需要视同销售处理的

爱笑的天空 追问

2020-04-22 22:09

对啊 这不是给本企业自己使用了吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 22:35

如果自己使用，企业使用不需要，如果用于企业自己的员工使用，才需要

爱笑的天空 追问

2020-04-22 22:39

需要啥啊？？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 23:23

需要啥？不用什么，自己在处理的时候按视同销售处理就可以了

爱笑的天空 追问

2020-04-22 23:27

向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，支付给运输单位的运费5万元(不合税价)，取得相关的合法凭证。本月下旬将购进的农产品20%用于本企业职工福利。
算外购免税农产品应抵扣的进项税额

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 23:29

不可以抵扣的进项税额(30×10%➕5×9%)×20%

爱笑的天空 追问

2020-04-22 23:33

乙公司从农民手中购进免税农产品，收购发票上注明支付收购货款30万元，支付铁路运输运输费3万元，取得增值税专用发票。入库后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者并取得含税收入33.79万元。
算进项税和销项税

陈诗晗老师 解答

2020-04-23 08:49

进项(30×10%➕3/1.09×9%)×60%
销项33.79/1.13×13%