你好，老师，请问一下业务招待费发生额60000，允许扣除36000，那还有24000要纳税调增吗，是不允许扣除吗

简而易 追问

2020-04-22 21:15

那年度汇算清缴24000元，要填到调增吗

郭老师 解答

2020-04-22 21:15

纳税调整明细表里面的

简而易 追问

2020-04-22 21:17

福利费、广宣费、职工教育经费、工费经费扣除比例是怎么计算

郭老师 解答

2020-04-22 21:18

分别是
工资的14%
收入的15%
工资的8%
工资的2%

简而易 追问

2020-04-22 21:23

那如果超过扣除比例了，是不是就要调增，缴纳企业所得税

郭老师 解答

2020-04-22 21:39

职工教育经费和广告服务结转到下一年
其他的调增

简而易 追问

2020-04-22 21:51

还有一个问题，比如暂估原材料，月末可以结转成本吗

郭老师 解答

2020-04-22 21:53

销售出去的可以的，