19年因为没有收入 所以把劳务成本放入资产负债表的存货中 没有在利润表显示 在20年1月的有收入的时候转到了主营业务成本 现在做汇算清缴 职工薪酬支出及纳税调整明细表 是不是要将这些计入劳务成本的金额都调增？？

???? 追问

2020-04-22 21:01

19年做的是 借劳务成本 贷 应付职工薪酬

20年做的是  借 主营业务收入 贷 劳务成本

bamboo老师 解答

2020-04-22 21:04

请问计提的工资有没有发放掉？

???? 追问

2020-04-22 21:05

发了呀

bamboo老师 解答

2020-04-22 21:14

汇算清缴前已经发放 不用调增

???? 追问

2020-04-22 21:16

但是企业所得税金额就不对了  跟我的19年第四季度的报表金额不符 因为这些劳务成本放入了存货中

bamboo老师 解答

2020-04-22 21:21

劳务成本本来就在存货里面体现啊 不计入损益啊

???? 追问

2020-04-22 21:26

我是把19年的职工工资都计入的劳务成本 做到了20年的主营业务成本中  20年的利润就减少了   但是19年汇算清缴的时候 利润中还包含着这些工资  所以问您是不是要调增出来

bamboo老师 解答

2020-04-22 21:40

您劳务成本是成本类科目  没有在利润中体现
借：劳务成本
贷：应付职工薪酬
这两个科目都不是涉及损益类  19年怎么体现在利润表中了？

???? 追问

2020-04-22 21:43

因为是应付职工薪酬 是职工工资社保公积金  所以就在期间费用明细中体现

bamboo老师 解答

2020-04-22 21:46

那您实际发生额 税收金额这两栏就把这部分剔除后填写

???? 追问

2020-04-22 22:09

职工工资计入到了劳务成本 那汇算清缴企业所得税的时候 期间费用明细表中的职工薪酬是不是就不应该填写了？职工薪酬支出及纳税调整明细表要不要填？

bamboo老师 解答

2020-04-23 05:56

您劳务成本进入了应付职工薪酬 汇算清缴企业所得税的时候 期间费用明细表中的职工薪酬应该填写
职工薪酬支出及纳税调整明细表要填