老师好： 我公司购入二手车5万，想要当期计入管理费用，账务应该怎么处

叮咛 追问

2020-04-22 17:52

二手车一次性税前抵扣，分录要怎么处理，谢谢老师

叮咛 追问

2020-04-22 17:54

借：固定资产 5万
货：银行存款 5万

残率4%
借：折旧费用 48000
借：残值： 2000
贷：固定资产

借：管理费用 48000
货：折旧费用 48000
可以这吗

郭老师 解答

2020-04-22 17:59

账上需要按月折旧，你的第二个分录不要，然后借管理费用贷累计折旧（5万-5万*4%）/12/5
每个月做这个
申报所得税的时候，填写你的固定资产加速折旧表就行了。

叮咛 追问

2020-04-22 18:09

5、10万的二手车能分3年折旧

郭老师 解答

2020-04-22 18:10

可以，你按剩余使用年限也可以。

叮咛 追问

2020-04-22 18:11

借：固定资产 5万
货：银行存款 5万

叮咛 追问

2020-04-22 18:18

借：固定资产 5万
货：银行存款 5万

残值4%，摊3年
借：管理费用 1333.33
货：累计折旧 1333.33

然后本期企所申报  填写加速折旧表中第4项享受加速折旧优惠的折旧金额48000
是这样

郭老师 解答

2020-04-22 18:22

你好，可以的。

叮咛 追问

2020-04-22 18:23

明白，谢谢

郭老师 解答

2020-04-22 18:28

不用客气的。

叮咛 追问

2020-04-22 18:37

老师还有一个问题，
我们还有一辆也是二手车10万，要分二次加速税前抵扣，申报所得税的时候，填写你的固定资产加速折旧表就行了。怎么

郭老师 解答

2020-04-22 18:42

你好，是的，

叮咛 追问

2020-04-22 18:45

老师还有一个问题，
我们还有一辆也是二手车10万，能分二次加速税前抵扣吗？申报所得税的时候，固定资产加速折旧要怎么填？

郭老师 解答

2020-04-22 18:56

和上面的一样的
税法折旧填写原值-残值

叮咛 追问

2020-04-22 19:05

然后可以分在第一季，第二季申报时填写？

郭老师 解答

2020-04-22 19:07

一年以内都要填写的

叮咛 追问

2020-04-22 19:09

明白

郭老师 解答

2020-04-22 19:09

第二年开始调增汇算清缴的时候调就行。