老师，你好，我公司是房地产开发的，三年前客户交来购房诚意金，因为各种原因，客户不想要就把诚意金退回客户，还另外支付了补偿款，请问这部分赔偿款怎么入账？

朴老师 解答

2020-04-22 17:39

是你们给客户的补偿款吧

倪 追问

2020-04-22 17:40

客户没开发票，是补偿款

朴老师 解答

2020-04-22 17:49

那公户支出的只能计入营业外支出了

倪 追问

2020-04-22 22:22

可以在所得税前扣除吗？

朴老师 解答

2020-04-22 22:27

不能，要交所得税的哦

倪 追问

2020-04-22 22:31

是明年汇算清缴的时候要调增，还是说现在这个季度就要计算所得税了，我是房地产一般纳税人

朴老师 解答

2020-04-22 22:42

你现在计入营业外就是这个季度交

倪 追问

2020-04-22 22:59

老师的意思是营业收入-营业成本-期间费用，来交所得税？还是按照营业收入-营业成本-期间费用-营业外支出？

朴老师 解答

2020-04-23 08:11

就是按照利润和营业外来交的

倪 追问

2020-04-23 09:03

那我这部分赔偿款要不要交企业所得税？

朴老师 解答

2020-04-23 09:10

没有发票就要交的哦

倪 追问

2020-04-23 09:23

好的，谢谢，另外我想问一下增值税预缴税款表里的销售额是要换算成不含税销售额吗？是不是指所有收到的首期款跟预收款换算成不含税？

朴老师 解答

2020-04-23 09:35

增值税预缴税款表里的销售额是含税的

倪 追问

2020-04-23 09:37

比如说收到的预收款，还没有签合同的，都需要预缴？

朴老师 解答

2020-04-23 09:41

这个不用，一般房地产的话签意向书的就可以预缴

倪 追问

2020-04-23 09:44

假如说收到的首期款都把发票开给客户了，已经按九个点实缴，还需要再做预缴吗？

朴老师 解答

2020-04-23 09:50

不用了，这个实缴了不预缴

倪 追问

2020-04-23 09:56

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-04-23 10:01

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