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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2020-04-22 16:35

你好，开专票缴交的，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款，

1107406303 追问

2020-04-22 16:36

小规模代开专票2019年9月份的时候，城建税 、印花税未计提怎么办 现在是2020年 应该怎么办 怎么写分录纠正

庄老师 解答

2020-04-22 16:39

你好，印花税不用计提的，城建税计提，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交城建税，借利润分配－－未分配润，贷以前年度损益调整

1107406303 追问

2020-04-22 16:55

一共是463.04  有的老师说金额小就直接补计提  可以吗   不管什么印花税都不要计提，分录怎么写？

庄老师 解答

2020-04-22 16:56

你好，是的，金额小直接补计提，印花税都不要计提，借税金及附加，贷银行存款，

1107406303 追问

2020-04-22 16:59

印花税不计提，走管理费用行吗？老师，补计提的话，那我申报2020年一季度的财务报表是不是补计提就算在内了  可以吗

庄老师 解答

2020-04-22 21:02

印花税不计提，现在是税金及附加，是的，申报2020年一季度的财务报表是补计提就算在内

1107406303 追问

2020-04-22 21:38

2020年第一个季度申报，如果2020年第一个季度没有申报2019年的年报汇算清缴，年度损益科目放在2020年的季度财务报表里面申报不影响。如果2020年的第一个季度申报2019年年报汇算清缴了，那对2020年的一个季度申报有影响吗

庄老师 解答

2020-04-22 21:43

年度损益科目放在2020年的季度财务报表里面申报不影响。这个是什么意思，

1107406303 追问

2020-04-22 21:47

如果金额较大，2020年第一个季度走以前年度损益科目，对财务报表季报和2019年的年报申报有影响吗？

庄老师 解答

2020-04-22 22:20

2020年第一个季度走以前年度损益科目，对财务报表季报年初数会有影 响的，

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相关问题讨论
这个的话 也是要交的哦
2020-06-06 11:14:36
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加——附加税 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款 借：税金及附加——印花税 贷：银行存款
2019-06-17 11:49:44
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 城建税 税金及附加——印花税 贷；银行存款
2019-06-17 11:41:40
你好，印花税已缴纳，2月份就不用再申报了，印花税是行为税，发生行为才缴纳。
2019-02-18 08:39:48
不用的
2018-06-02 07:44:58
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