你好，汇算清缴里职工薪酬105050表里职工教育经费实际发生不到工资薪金的8%，表里还自动纳税调减吗？

柠檬不酸 追问

2020-04-22 16:20

你好，以前有累计结转的，填上数后系统自动出税收金额，这样实际发生额比税收金额小，纳税金额成负数了就，需要调吗

柠檬不酸 追问

2020-04-22 16:21

张艳老师 解答

2020-04-22 16:25

第5列“税收金额”：填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的金额（不包括第6行“按税收规定全额扣除的职工培训费用”金额），按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报。
根据填报说明，您说的情况，我怎么没看懂？

柠檬不酸 追问

2020-04-22 16:34

第5列17569.03是工资薪金乘以8%自动出的数，不是我填的，我只填的第1和2列实际发生数6050，还有第4列也不是我填的，这是上年结转的

柠檬不酸 追问

2020-04-22 16:35

我要把第一列账载金额改成17569.03吗？

柠檬不酸 追问

2020-04-22 16:36

张艳老师 解答

2020-04-22 16:49

第5列应该是判断填写数字的，按第1行第5列“工资薪金支出税收金额”×税收规定扣除率与第2+4列的孰小值填报。