2018年应该记入管理费用的钱没记入应该怎么写

葳 追问

2020-04-22 16:14

2018年有一笔账记错了，本来应该员工自己承担的住房公积金，后来领导申请又单位交了。正确应借管理费用 172  其他应收款328 贷其他应付款500。因为现在是2020年了这管理费用调账的时候应该怎么处理啊？

meizi老师 解答

2020-04-22 16:19

你好   你直接调整这个分录即可     借管理费用328 贷其他应收款  328

葳 追问

2020-04-22 16:25

管理费用只有172啊

葳 追问

2020-04-22 16:26

跨年处理不是都要以前年度损益调整

葳 追问

2020-04-22 16:26

跨年处理不是都要以前年度损益调整

meizi老师 解答

2020-04-22 16:28

你好   你管理费用 做的是172  这个是单位部分的公积金 。  其他应收款328 应该是员工个人承担的公积金的 。那你员工本来应该是多少金额  就算你们公司承担员工的 公积金 也不能计入费用的 要走营业外支出的

葳 追问

2020-04-22 16:36

原本账上是借其他应付款500元，贷现金500。公司帮她代缴的

葳 追问

2020-04-22 16:36

后来她成为公司员工了

meizi老师 解答

2020-04-22 16:41

你好    意思是当员工来做     你就做 借以前年度损益调整 -公积金500贷应付职工薪酬500  借应付职工薪酬 500贷其他应付款  500   结转  借未分配利润500贷以前年度损益调整 500

葳 追问

2020-04-22 17:00

不是光调172那部分么

葳 追问

2020-04-22 17:01

其他的直接抵以前的账

meizi老师 解答

2020-04-22 17:08

你好   那你可以把具体金额是多少  员工之前挂了多少  你上面不是只挂了500元吗  这个钱应该是个人给公司的。 现在是员工了  那你也得区分个人部分和单位部分是多少  才好做分录的。  你需要描述清楚 才好给你准确分录的