送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2018-07-11 21:40

您好,开办费不需要填写,业务招待费按管理费用明细科目下的招待费借方发生额填写,研究经费按管理费用下的研究经费明细科目借方发生金额填写。

皆如愿 追问

2018-07-11 21:46

王老师 我一般挂的也就有业务招待费 还有一些差旅费 办公费 车辆费 职工薪酬等 没有什么研究费啥的 怎么办?

王雁鸣老师 解答

2018-07-11 21:47

您好, 那只填写业务招待费,那两项都填写0即可。

皆如愿 追问

2018-07-11 21:50

老师 业务费填这么大数 对以后的数据有影响吗?

王雁鸣老师 解答

2018-07-11 21:51

您好,有影响的,汇算清缴时,要调整的。

皆如愿 追问

2018-07-11 22:08

老师 那好麻烦哦 调整时是直接在申报表那调就可以了吗?有个问题不是很明白呢 就是收入才4万多 这填招待费就3万多 不是会有违规的现象吗?不懂哦 求解!!

王雁鸣老师 解答

2018-07-11 22:11

您好,是的,这个没有违规的。没有硬性规定招待费的入账比例的。

皆如愿 追问

2018-07-11 22:18

不好意思啊 王老师 问的多了 还再请教下您 平时总是有弹出或各类文章的文字有说 业务招待费是按收入的60%来报销 是怎么意思呢?谢谢!

王雁鸣老师 解答

2018-07-11 22:24

您好,没事的,不是指来报销的,而是指企业所得税前扣除的,按入账的招待费的60%或者收入的0.5%,哪个低按哪个企业所得税前扣除,剩余部分调整增加利润的。

皆如愿 追问

2018-07-11 22:30

谢谢王老师 这个问题我一直不得解 在迷惑 现在可是了解了 非常感谢!!留个电话可好?

王雁鸣老师 解答

2018-07-11 22:30

您好,不客气,不好意思,这里不允许留下联系方式的。谢谢了。

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可以的,可以计入管理费用的
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您好,管理费用自己就是个费用类科目,直接记管理费用就是直接记到费用的了。
2019-11-08 17:16:21
您好,开办费不需要填写,业务招待费按管理费用明细科目下的招待费借方发生额填写,研究经费按管理费用下的研究经费明细科目借方发生金额填写。
2018-07-11 21:40:42
可以计入管理费用。
2019-10-21 09:44:33
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