汇算清缴中，企业发生的租金，水电费；在期间费用明细表里填哪个明细科目

可爱多. 追问

2020-04-22 14:03

那公司的车支付的上牌费，保险费入哪个明细科目？

邹老师 解答

2020-04-22 14:17

你好，计入管理费用——车辆登记费，车辆保险费科目核算
分别计入期间费用明细表的其他栏次，保险费栏次

可爱多. 追问

2020-04-22 14:19

上牌费我可以在期间费用明细表里也一起记入保险费吗？因为它是跟保险费一起的

邹老师 解答

2020-04-22 14:28

你好，不可以的，因为上牌费不是属于保险费的

可爱多. 追问

2020-04-22 14:34

好的，对于没有发票的支出，要调增的话，是否在A105000表中的扣除类-其他栏填列？

邹老师 解答

2020-04-22 14:39

你好，没有发票的支出，要调增的话，是在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增的

可爱多. 追问

2020-04-22 14:42

公司员工社保在哪里填列？

邹老师 解答

2020-04-22 14:50

你好，公司员工社保在期间费用的职工薪酬栏次填写

可爱多. 追问

2020-04-22 15:28

填报汇算清缴时，风险提示我全年季度平均值是22.5万元，预缴季度平均值是19.69元，但是我刚刚算了全年季度平均值确实是22.5万元，这样我还是按照22.5万元填列吗？

邹老师 解答

2020-04-22 15:32

你好，你是指资产总额数据的填写吗？

可爱多. 追问

2020-04-22 15:34

是的，就是填写基础信息表里的那个资产总额

邹老师 解答

2020-04-22 15:37

你好
资产总额=4个季度的资产总额平均数之和/4
季度平均数=（季度期初资产总额+季度期末资产总额）/2

可爱多. 追问

2020-04-22 15:38

对，我全年季度平均值就是这样算的。但是风险提示我填的22.5万元跟季度预缴的平均值不一样，这个有问题的吗？

邹老师 解答

2020-04-22 15:40

你好，既然是按上面的公式计算的数据是22.5，就按22.5这个数据填写就是了

可爱多. 追问

2020-04-22 15:43

好，谢谢

邹老师 解答

2020-04-22 15:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢