老师请问营业外收入，需要填到企业所得税申报表的哪里呢还是不用填这一项呢

10447921@2019 追问

2020-04-22 12:10

是季报，企业所得税不都是季报吗

邹老师 解答

2020-04-22 12:10

你好，季度所得税申报的时候，营业外收入金额体现在利润总额栏次

10447921@2019 追问

2020-04-22 12:12

也就是直接填写利润总额的金额是吗

10447921@2019 追问

2020-04-22 12:26

也就是加上营业外收入之后的金额就是利润总额

邹老师 解答

2020-04-22 12:46

你好，是的（直接填写利润总额的金额）
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出等

10447921@2019 追问

2020-04-22 13:27

企业所得税的营业成本是不是就是主营业务成本加上销管财费用的金额，填到营业成本的那一栏对吗

邹老师 解答

2020-04-22 13:30

你好
营业收入=主营业务收入+其他业务收入，不包括营业外收入
营业成本=主营业务成本+其他业务成本，不包括营业外支出，期间费用
利润总额=营业收入—营业成本—税金及附加—期间费用+营业外收入—营业外支出等

10447921@2019 追问

2020-04-22 13:47

那在企业所得税申报表用，都不用反映期间费用和营业外收入和营业外支出，是吗老师

邹老师 解答

2020-04-22 13:48

你好，季度所得税申报表不单独体现 期间费用和营业外收入和营业外支出
期间费用和营业外收入和营业外支出都在利润总额栏次体现的

10447921@2019 追问

2020-04-22 13:51

也就是我只填写营业收入和营业支出，利润总额那一栏直接填写利润表中利润总额的金额就行了对吗老师

10447921@2019 追问

2020-04-22 13:59

对吗老师

邹老师 解答

2020-04-22 14:05

你好，是的，是这样的