我们是建筑总包，现在新项目要求开工人工资专户专门用于项目工人工资的发放，但是我们人工这块是分包出去的（劳务分包），那怎样用这个银行专户，税账又怎样体现，我好蒙

代代 追问

2020-04-22 13:19

就是以我公司来对直他们工人工资的卡来发放吗？完全不用经他们公司的账户吗？还是他们账户也要在这个专户里面怎样处理一下呢？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 13:23

你企业直接用专户发放处理的，不经过他企业的

代代 追问

2020-04-22 13:30

那个税、社保这块怎样处理？是我公司申报还是他们公司？因为这些人都不属我公司的，是我们劳务分包出去对方公司的人

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 13:41

你不用管，不是你员工，你是不考虑社保的。

代代 追问

2020-04-22 13:48

劳务分包方说他们不想开这块劳务分包的发票给我们了，说让我们直接在账上体现是我们的人工成本，这样可以吗？会有什么对我司不利？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 14:09

对你没什么不利，你这样的话全作为你的员工处理，你就要考虑社保了。
不可行的。你不可能全部去购买社保的

代代 追问

2020-04-22 15:41

好的，那我们就不同意他们这么操作。如果我们这样从专户里代发工资，其实是我们的劳务分包嘛，那我们账务处理是不是借：工程施工-劳务分包，贷：银行存款，是这样吗？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 16:59

可以这样处理的。
你这样处理是可以的

代代 追问

2020-04-22 17:40

老师，我们这个月没有进度款付给劳务分包方那边，那么他们的工人工资的款是他们公司转到工人工资专户里发的，那我们账务怎么处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 17:41

借 银行存款  专户
贷 其他应付款

发放时
借 其他应付款
贷 存款

代代 追问

2020-04-22 17:58

老师，我们这个项目在异地的，每次开票都在异地预缴了0.4%的个税，劳务分包方说我们在项目所在地预缴了个税的话，整个项目的工人工资个税就不用每个月申报个税了，是这样吗？

代代 追问

2020-04-22 18:00

我们这个项目大部分人工是劳务分包的，也有一部分是自己公司

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 18:08

要申报的， 你只是申报时预交的个税可扣除。

代代 追问

2020-04-22 19:33

预交的个税怎样扣除?比如这个月我已在异地预缴了10万个税，那个帮工人申报个税才2万，预缴的个税怎样扣除？填在表的哪里？还是要到税所办理扣除？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 19:36

如果你企业本身是不交个税，你就没办法抵扣。
你如果企业本身要交才是可抵扣的。是去税局办理。