小规模企业1月不含税开票15592.23元，3月不含税开票19960.39元。在免税销售内，填写小规模申报表时自动跳出是按3%减免，本期免税额1066.58元修改不了。这样申报有影响吗？那在填报城建附加税时，是按1066.58元填写？还是按税控盘里其中1月3%税额是467.77元+3月1%税额是199.61元，税额填写667.38元呢？

巾茹 追问

2020-04-22 10:15

都是普票

巾茹 追问

2020-04-22 10:18

都是普票，没有专票，城建及附加税是按本期免税额填写？还是按税控盘里实际677.38元填写？

巾茹 追问

2020-04-22 10:21

一季度没超30万，但有1月开3%的票，也有3月开1%的票，本期免税额默认是按3%计算的。所以不知道城建附加税是按本期免税额1066.58元填写？还是按实际667.38元填写？

立红老师 解答

2020-04-22 10:21

你好，普票没有超过30万是免增值税的，城建及附加税是按本期免税额填写

巾茹 追问

2020-04-22 10:23

这样填写的话，不是和税控盘里的税额不一样了吗？

立红老师 解答

2020-04-22 10:27

你好，因城建税是近实缴交的增值税为依据计算的，没有增值税的，是按免税额填的

巾茹 追问

2020-04-22 10:28

好的，这样和税控盘里的税额不一样，没关系吗？

立红老师 解答

2020-04-22 10:41

你好，是的，是可以的。

巾茹 追问

2020-04-22 11:12

明白了，谢谢

立红老师 解答

2020-04-22 11:31

不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。