老师：您好！于19年度计提坏账90万元，当年坏账核销120万元。想问下19年度汇算清缴时，应该如何填报？

元素 追问

2020-04-22 09:58

那实际发生的账坏120万元是填在《A105090资产损失》二、应收及预付款项坏账损失栏，19年度计提的坏账90万元在《A105000纳税调整》--（二）资产减值准备金栏填列？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 10:01

你截图出来，我现在没有现成的表

元素 追问

2020-04-22 10:09

A105000   纳税调整项目明细表     
行次 项目 账载金额 税收金额 调增金额 调减金额
  1 2 3 4
33 （二）资产减值准备金  900,000.00   *   900,000.00   -

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 10:13

填写是没问题的，正确的

元素 追问

2020-04-22 10:24

两张表都要进行填报，对于实际核销部分需要做调减处理？

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 10:27

是的，一个是计提，一个是实际扣除，两个 填写处理

元素 追问

2020-04-22 10:28

明白了，谢谢老师！

陈诗晗老师 解答

2020-04-22 10:31

不客气，祝你工作愉快。