去年的资产负债表里应交税费是负数，把余额结转下来，怎么做分录

 追问

2020-04-21 20:38

有，也有未抵扣的

郭老师 解答

2020-04-21 20:41

进项销项没有余额了就可以

 追问

2020-04-21 20:46

去年都没做转出未交增值税，所以资产负债表里应交税费是负数，跨年了，这怎么把余额都结转下来，怎么做分录

郭老师 解答

2020-04-21 20:48

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

 追问

2020-04-21 20:53

那我去年资产负债表里应交税费是负数，我的工商年报税费总额怎么填

郭老师 解答

2020-04-21 20:53

纳税总额的吧
你们缴纳的税款合计

 追问

2020-04-21 20:54

增值税抵扣的算吗

郭老师 解答

2020-04-21 20:54

你好，不算
缴纳的才算

 追问

2020-04-21 20:56

那就是纳税总额和资产负债表里的应交税费没有关系，是吗

郭老师 解答

2020-04-21 20:57

没关系
你看科目余额表
应交税费借方发生额，增值税的看未交增值税借方