咨询公司 有收入的时候员工工资计入主营业务成本 没收入的时候是计入管理费用还是劳务成本？

???? 追问

2020-04-21 20:32

19年都没有收入 19年的利润表中就一直不体现劳务成本？报税的时候也没地方挂这个科目呀

meizi老师 解答

2020-04-21 20:33

你好 如果你一直没收入 那你就计入管理费用去 。

???? 追问

2020-04-21 20:38

19年人员流动大 到20年只剩下一位咨询人员  20年才开的票 有的收入  那19年离职的那些人的工资社保公积金也计入劳务成本？

meizi老师 解答

2020-04-21 20:39

你好如果你19年没取得收入 建议就计入管理费用 。不走劳务成本 。你2020年开票对应的工资计入成本即可

???? 追问

2020-04-21 20:47

也就是当月的工资计入主营业务成本 其他月份没收入  只是计入到管理费用对吗老师

meizi老师 解答

2020-04-21 20:50

你好是的     就这样来做分录

???? 追问

2020-04-21 20:51

那会不会主营业务成本太低了当月的

meizi老师 解答

2020-04-21 20:53

你好 你们业务收入很大吗  你们咨询服务项目很大 是按进度来做收入吗

???? 追问

2020-04-21 20:57

收入都一起在一个月开发票 所以金额有些大  导致成本较低 会有关系么

meizi老师 解答

2020-04-21 20:59

你好  你们收入怎么来确定的   是按咨询服务的期间还是怎么来的

???? 追问

2020-04-21 21:05

也是靠维系 联系着 不一定什么时间才能签下合同 得到收入 是这样的

meizi老师 解答

2020-04-21 21:07

你好   1. 那你这样的情况你就要判断了 。 如果是有服务合同的话  你就先计入劳务成本  。到时有收入结转劳务成本到主营业务成本 。     期末企业尚未完成或尚未结转的劳务成本 在借方放着  ； 到时报表的时候   劳务成本计入资产负债表时，应计入存货栏目2，  如果没有服务合同的  也就是没收入的时候 计入管理费用去核算 月末结转到本年利润去。

???? 追问

2020-04-21 21:18

您说的真清楚 谢谢您 我就是搞不明白 未结转的劳务成本放到哪 原来报表的时候放到存货栏

还有一点老师 我们19年10月成立的公司  20年1月才开了发票 也就是19年都没有收入 人员三四个流动还大  到了20年1月只剩一名员工了  可是收入比较高 只有他一个人的工资公积金社保成本  我就也觉得不对劲 这样行么 只把20年1月他一个人的工资们计入成本 19年的工资都计入管理费用

meizi老师 解答

2020-04-21 21:22

你好 1. 计入存货哈  2.  你这个收入 是他们之前员工在职期间发生的吗 如果是的话 应该要调整之前的费用的     要计入劳务成本核算   不然你成本10元 你收入100元 就太高了

???? 追问

2020-04-21 21:50

那我还要去税务大厅更改报表吧 要把那些员工的管理费用调出来 要调到劳务成本 年底结转  借 劳务成本 贷 存货 这样对吗老师  但是存货里面包含原材料和在产品和库存商品还有周转材料 我要把他们放入到哪里呢？

老师 或者就这样做成本10  收入100  会有风险么

meizi老师 解答

2020-04-21 22:10

你好 1. 是的  如果是这样的话  你做错了分录 就要去修改19年的账 还得修改你之前申报的报表的 2.    挂借方劳务费用  不是让你去做贷方存货科目   你报表的时候负债表写存货里面去 ； 一起放存货栏次去

???? 追问

2020-04-21 22:14

明白了  就是19年的利润不算入这部分劳务成本 只是在申报时资产负债表中体现以下而已 挂着用下   19年的时候也不用结转  到20年有收入的时候就直接 借 劳务成本 转 主营业务成本  这样做对吗老师？

???? 追问

2020-04-21 23:42

或者 19年那些费用还计在管理费  
我直接在1月份有收入的时候做一笔
   借  主营业务成本  贷  以前年度损益调整
   借   以前年度损益调整  贷  利润分配

这样也可以吧老师 就不用修改之前报表了

???? 追问

2020-04-22 00:38

1月份有收入的时候做一笔
借 主营业务成本 贷 以前年度损益调整
借 以前年度损益调整 贷 利润分配

现在做19年汇算清缴时《 职工薪酬支出及纳税调整明细表》 中将工资 公积金 社保金额全部调增 这样就对了对吗？

meizi老师 解答

2020-04-22 08:45

你好 1. 是的   你到时有收入结转 ； 2. 劳务成本这个是成本科目，而不是损益类；所以不用以前年度损益调整科目来调

???? 追问

2020-04-22 09:21

我的意思是之前的工资都在19年管理费用中 我直接在20年做 借 主营业务成本 贷 以前年度损益调整  借 以前年度损益调整 贷 利润分配  就把19年的成本计入到20年了  这样不可以吗

meizi老师 解答

2020-04-22 09:28

你好  这样的话 是可以的  相当你调整管理费用到成本去