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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-21 19:00

你好，是的，计税基础就是填写固定资产的初始入账金额

YXH 追问

2020-04-22 07:13

这个226和5424是含税还是不含税啊老师

邹老师 解答

2020-04-22 08:38

你好，这个题目中的226和5424是含税的

YXH 追问

2020-04-22 08:53

怎么区分老师

邹老师 解答

2020-04-22 08:55

你好，请看图（红色圈住的地方）5650=226+5424

YXH 追问

2020-04-22 09:01

老师，这个含税不是说的这50台吗，

邹老师 解答

2020-04-22 09:03

你好，这里 是每台含税5650，而不是总的50台含税5650

YXH 追问

2020-04-22 09:05

总得是70台呀

YXH 追问

2020-04-22 09:05

它只说的那50是每台含税的

邹老师 解答

2020-04-22 09:09

你好，既然那50台每台含税是5650，那另外的20台自然每台含税也是5650啊

YXH 追问

2020-04-22 17:29

老师，这个题不太理解

邹老师 解答

2020-04-22 17:30

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

YXH 追问

2020-04-22 17:31

题目中的320万折旧有用吗

YXH 追问

2020-04-22 17:31

好的老师

邹老师 解答

2020-04-22 17:32

祝你学习愉快，工作顺利！

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相关问题讨论
你好，是的，计税基础就是填写固定资产的初始入账金额
2020-04-21 19:00:00
同学好，固定资产的计税基础，就是购入的原价，也就是原值，
2020-03-31 13:23:56
固定资产的计税基础＝300－300×2/10－（300－300×2/10）×2/10＝192解释一下为什么……---这个是因为题目明确了税法上采用双倍余额递减法计算折旧嘛 300×2/10－（300－300×2/10）×2/10？---这个是会计的折旧处理
2019-10-11 14:49:27
资大负小应纳债。这是应纳税差异。 借：所得税费用 贷：应交税费 递延所得税负债
2019-07-05 12:46:24
1、外购的固定资产,以购买价款和支付的相关税费为计税基础; 2、自行建造的固定资产,以竣工结算前发生的支出为计税基础; 3、融资租入的固定资产,以租赁合同约定的付款总额和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础,租赁合同未约定付款总额的,以该资产的公允价值和承租人在签订租赁合同过程中发生的相关费用为计税基础; 4、盘盈的固定资产,以同类固定资产的重置完全价值为计税基础;通过捐赠、投资、非货币性资产交换、债务重组等方式取得的固定资产,以该资产的公允价值和支付的相关税费为计税基础; 5、改建的固定资产,除《企业所得税法》第十三条第(一)项和第(二)项规定的企业已足额提取折旧的固定资产的改建支出、租入固定资产的改建支出作为长期待摊费用外,以改建过程中发生的改建支出增加计税基础.
2021-05-29 10:22:35
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