请问老师，在年度汇算时发现上年度发工资时的会计分录写错了，把应付职工薪酬写成了管理费用和成本，现在该怎么调整，会计分录该怎么做，公司适用小企业会计准则，请老师帮忙解答

包容的火车 追问

2020-04-21 22:22

老师，我们小企业会计准则里面没有以前年度损益调整科目，要怎么弄呢？您发的这个会计分录看不懂，两个相反的分录是什么意思

郭老师 解答

2020-04-21 22:37

用利润分配做的
第一个是计提到成本
第二个是红冲管理费用

包容的火车 追问

2020-04-22 10:57

老师，意思是会计分录做成这个？
借：利润分配 贷：应付职工薪酬 4191
借：应付职工薪酬 贷：利润分配（红冲）4717.1

郭老师 解答

2020-04-22 11:00

你好，是的。