老师，一般纳税人1月税控盘抵减增值税200元，剩下的240怎么做账

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 17:41

那剩下的意思就做到3月里规定抵减。那这个280还转不转到转出未交增值税里了，老师

邹老师 解答

2020-04-21 17:44

你好，剩下的到底是280，还是240？
减免税款明细需要与未交增值税抵扣的

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 17:46

说错了，老师，是240

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 17:46

意思我的未交增值税就是销项-进项-减免税款

邹老师 解答

2020-04-21 17:49

你好，是的，是这样的

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 17:52

那我的减免税款用不用结转到，转出未交增值税里

邹老师 解答

2020-04-21 17:54

你好，减免税额不需要结转到转出未交增值税
只需要与未交增值税抵扣就是了

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 18:18

那转出未交增值税月末有余额吗？

邹老师 解答

2020-04-21 18:18

你好，是可能会有余额的

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 18:20

我的转出未交增值税为贷方余额，刚好是那个240元。这个用不用再做一笔了？

邹老师 解答

2020-04-21 18:23

你好，需要做一笔这个分录
 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 18:26

这笔分录我做了，老师，但是转出未交增值税有一笔240元，正是那个减免税款的剩余金额。

邹老师 解答

2020-04-21 18:26

你好，剩余没有抵扣完的240不需要通过转出未交增值税核算啊

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 18:28

我再看看，谢谢老师。

邹老师 解答

2020-04-21 18:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 18:29

抵扣要不用交税，用不用做做出未交增值税

邹老师 解答

2020-04-21 18:31

你好，抵扣不需要缴纳增值税，就这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。

鱼和飞鸟。 追问

2020-04-21 18:31

好，谢谢老师

邹老师 解答

2020-04-21 18:32

祝你学习愉快，工作顺利！