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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2020-04-21 15:59

你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理
如果可以弥补亏损，弥补亏损是不需要特地做分录的

心有琳夕 追问

2020-04-21 16:21

企业所得税季度预缴的，第1季度可以直接弥补上年度的亏损吗？那我1季度盈利12万还需要交所得税吗？所得税分录怎么做

邹老师 解答

2020-04-21 16:27

你好，季度申报是否可以弥补亏损，需要看你当地税局对这方面的管理
如果可以，是可以弥补亏损的 
如果盈利弥补亏损之后，还是盈利，需要缴纳企业所得税
企业所得税分录是
借；所得税费用   ，贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款

心有琳夕 追问

2020-04-21 17:38

谢谢您的解答！非常感谢！

邹老师 解答

2020-04-21 17:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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你好；     你本年亏损 可以   往后5年来弥补的  
2022-01-14 12:20:01
是，一般是五年 你好，自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
2021-08-04 15:11:49
你好，是不是你当地季度申报不允许弥补以前年度亏损
2017-07-08 11:14:45
你好，你做完汇算清缴去年亏损数就自动弥补了
2020-06-26 22:38:21
你好，不是几次，是年限的问题，一般企业是5年，高新技术企业是10年 2018年7月11日，财政部、税务总局发布了财税〔2018〕76号公告：为支持高新技术企业和科技型中小企业发展，现就高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限政策通知如下： 一、自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。
2018-10-16 15:20:57
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